Le prêt à taux zéro (PTZ) est un prêt sans intérêts qui finance l’achat ou la construction de votre première résidence principale. Depuis le 1er avril 2025, le dispositif a été élargi : les maisons individuelles neuves sont à nouveau éligibles, sur tout le territoire (CGI articles L. 31-10-1 et suivants). Le PTZ est prolongé jusqu’au 31 décembre 2027.
L’élargissement de 2025 rend potentiellement éligibles 29 millions de foyers fiscaux (contre 23 millions avant), soit 73 % des foyers (contre 60 %). La quotité du PTZ peut atteindre 50 % du coût de l’opération pour les ménages aux revenus les plus modestes.
Vue d’ensemble du PTZ 2026 : ce qui change
Élargissement depuis avril 2025
- Maisons individuelles neuves à nouveau éligibles partout (auparavant restreint aux zones tendues)
- Logements neufs collectifs ou individuels sur tout le territoire national
- Quotité de prêt portée jusqu’à 50 % du coût de l’opération pour les ménages aux revenus modestes
- Plafonds de revenus revalorisés (première revalorisation depuis 2016)
- 4 tranches de revenus déterminant la quotité applicable
Calendrier
| Période | Statut PTZ |
|---|---|
| Jusqu’au 31 mars 2025 | Restreint zones tendues, conditions strictes |
| 1er avril 2025 | Élargissement : tous logements neufs sur tout le territoire |
| 2026 – 31 décembre 2027 | Dispositif maintenu et élargi |
| Au-delà du 31/12/2027 | Reconduction à confirmer par loi de finances |
Conditions générales : qui peut bénéficier du PTZ en 2026 ?
Conditions cumulatives
- Primo-accédant : ne pas avoir été propriétaire de sa résidence principale au cours des 2 années précédant l’offre de prêt
- Résidence principale : le logement doit devenir votre résidence principale (occupation 8 mois/an minimum) au plus tard 1 an après acquisition/achèvement, sauf cas spécifiques
- Plafonds de revenus respectés selon votre zone et la composition de votre foyer (revenu fiscal de référence N-2 = 2024 pour une demande 2026)
- Logement neuf ou ancien avec travaux importants (au moins 25 % du coût total dédiés à la rénovation)
Définition primo-accédant : exceptions
Vous êtes considéré comme primo-accédant même si vous avez été propriétaire dans les 2 dernières années dans les cas suivants :
- Vous ou un membre de votre foyer êtes titulaire de la carte mobilité inclusion (invalidité)
- Vous percevez l’AAH (allocation adulte handicapé) ou l’AEEH (allocation enfant handicapé)
- Votre logement précédent a été déclaré inhabitable suite à catastrophe naturelle ou technologique
- Cas de séparation (divorce, rupture de PACS)
- Mutation professionnelle > 70 km
Zonage A / Abis / B1 / B2 / C : où votre logement se situe-t-il ?
Le PTZ s’applique selon un zonage A/B/C qui classe les communes selon la tension du marché immobilier. Le zonage détermine :
- Les plafonds de revenus applicables
- Les plafonds de coût de l’opération
- Les quotités de financement
Les 5 zones
| Zone | Définition | Communes types |
|---|---|---|
| A bis | Marché extrêmement tendu | Paris + 76 communes IDF, communes Côte d’Azur, Genevois français |
| A | Marché très tendu | Grandes agglomérations (Lyon, Marseille, Bordeaux, Lille, Strasbourg) |
| B1 | Marché tendu | Villes moyennes 50 000-250 000 hab. (Nantes, Rennes, Toulouse périphérie) |
| B2 | Marché modérément tendu | Petites villes, zones péri-urbaines |
| C | Marché détendu | Zones rurales, communes peu peuplées |
Vérifiez votre zone sur le simulateur officiel service-public.fr ou sur le site de votre ADIL départementale.
Plafonds de coût de l’opération et plafond de prêt en 2026
Le PTZ ne finance pas la totalité du projet : il intervient en complément d’autres prêts (prêt principal, apport personnel, autres aides). Le montant du PTZ se calcule comme suit :
Montant PTZ = (Coût opération plafonné) × Quotité (selon tranche revenus)
Plafonds de coût de l’opération
Le coût de l’opération pris en compte est plafonné selon la zone et la composition du foyer. Les plafonds varient typiquement de 100 000 € à 195 000 € pour les configurations 2026 (à vérifier sur la grille officielle ANIL).
Voir la grille des plafonds 2026 ANIL pour les valeurs exactes selon votre zone et la taille de votre foyer.
Plafonds de revenus
Pour bénéficier du PTZ, votre revenu fiscal de référence N-2 (RFR 2024 pour une demande déposée en 2026) divisé par un coefficient familial doit être inférieur aux plafonds zonaux. Les plafonds 2025 ont été revalorisés et restent applicables en 2026 (à confirmer).
Indicatif (1 personne en zone A) : RFR ≤ 49 000 €. Indicatif (4 personnes en zone B2) : RFR ≤ 56 250 €. Vérifiez votre éligibilité sur le simulateur ANIL : anil.org – simulateur PTZ.
Quotités selon les 4 tranches de revenus 2026
La quotité est la proportion du coût de l’opération financée par le PTZ. Elle dépend de votre tranche de revenus :
| Tranche | Profil | Quotité PTZ |
|---|---|---|
| Tranche 1 | Très modeste | jusqu’à 50 % |
| Tranche 2 | Modeste | 40 % |
| Tranche 3 | Intermédiaire | 20 % |
| Tranche 4 | Aisé (juste sous plafond) | 0 % (non éligible) |
Important : pour les maisons individuelles neuves, la quotité maximale peut être réduite vs collective (différence introduite en 2025 pour limiter l’étalement urbain).
Exemple de calcul
Famille de 4 personnes, zone B2, RFR 2024 = 38 000 € (tranche 1) :
- Plafond opération zone B2 / 4 personnes : 175 000 € (indicatif)
- Coût réel opération : 250 000 € (plafonné à 175 000 € pour le calcul PTZ)
- Quotité tranche 1 : 50 %
- PTZ = 175 000 × 50 % = 87 500 €
- Reste à financer : 250 000 − 87 500 = 162 500 € (apport + prêt principal)
Différé de remboursement et durée du prêt
Le PTZ comporte un différé total de remboursement avant de commencer à le rembourser :
| Tranche revenus | Différé total | Durée totale prêt |
|---|---|---|
| Tranche 1 | 15 ans | 25 ans (10 ans remboursement après différé) |
| Tranche 2 | 10 ans | 22 ans |
| Tranche 3 | 5 ans | 20 ans |
Pendant le différé, vous ne payez ni capital ni intérêts sur le PTZ — vous remboursez uniquement votre prêt principal (à taux normal). Cela allège fortement les mensualités les premières années.
PTZ + construction maison neuve : CCMI, terrain, permis
Pour une maison individuelle neuve, voici les étapes type d’articulation PTZ + CCMI :
- Acquisition du terrain à bâtir (financement classique ou auto-financement)
- Choix d’un constructeur certifié pour signer un CCMI (Contrat de Construction de Maison Individuelle)
- Dépôt du permis de construire (au nom de l’emprunteur ou de la SCI)
- Demande de PTZ auprès d’une banque distributrice. Le PTZ ne se demande pas seul : il accompagne un prêt principal de la même banque (ou d’une banque conventionnée)
- Offre de prêt : la banque transmet une offre PTZ + prêt principal. Délai d’acceptation 10 jours après réception
- Versement : libération des fonds par tranches au fil de la construction (signature CCMI, fondations, hors d’eau, hors d’air, achèvement)
- Achèvement : taxe d’aménagement due, déclaration H1 dans les 90 jours pour exonération TF 2 ans
Cumul possible
- PTZ + prêt principal : structure standard
- PTZ + don familial 100 000 € RP (790 A bis) : voir guide donation 2026 — cumul très favorable jusqu’au 31/12/2026
- PTZ + prêt action logement (1 % logement) : pour les salariés des entreprises adhérentes
- PTZ + prêt employeur : selon convention collective
- PTZ + prêt épargne logement (PEL/CEL) : si l’épargne a été constituée
Voir aussi : éco-PTZ 2026 (rénovation énergétique, dispositif différent).
Procédure de demande et déclaration impôts
Demande
- Vérifier votre éligibilité avec le simulateur anil.org
- Choisir une banque distributrice (la plupart des banques généralistes et coopératives)
- Préparer le dossier : avis d’imposition N-2, plan de financement complet, contrat construction (CCMI ou contrat de réservation VEFA), permis de construire, justificatifs d’identité
- Soumettre la demande conjointement avec le prêt principal
- Attendre l’accord de principe puis l’offre de prêt
Déclaration impôts
Le PTZ ne génère ni revenu ni charge déductible : pas de mention spécifique sur la déclaration d’impôts. Toutefois, le PTZ entre dans le calcul du taux d’endettement vu par les banques pour vos futurs emprunts.
Questions fréquentes PTZ 2026
Le PTZ s’applique-t-il aux maisons individuelles neuves en 2026 ?
Oui, depuis le 1er avril 2025, les maisons individuelles neuves sont à nouveau éligibles au PTZ sur l’ensemble du territoire national, jusqu’au 31 décembre 2027. Auparavant, le PTZ pour les maisons individuelles était restreint aux zones tendues uniquement. La quotité applicable peut être légèrement réduite par rapport au logement collectif.
Qui est considéré comme primo-accédant pour le PTZ ?
Vous êtes primo-accédant si vous n’avez pas été propriétaire de votre résidence principale au cours des 2 années précédant l’offre de prêt. Exceptions : titulaire carte mobilité inclusion, AAH/AEEH, logement précédent inhabitable suite catastrophe, séparation/divorce/rupture PACS, mutation professionnelle > 70 km. Vous pouvez avoir été propriétaire d’une résidence secondaire ou d’un investissement locatif sans perdre la qualité de primo-accédant.
Quelle est la quotité maximale du PTZ ?
La quotité maximale est de 50 % du coût de l’opération (plafonné), réservée aux ménages de la tranche 1 (très modestes). Les tranches 2 et 3 bénéficient respectivement de 40 % et 20 %. Au-delà du plafond de revenus de la tranche 3, vous n’êtes plus éligible. Les maisons individuelles peuvent voir leur quotité réduite par rapport aux logements collectifs.
Le PTZ peut-il être cumulé avec le don familial 100 000 € pour résidence principale ?
Oui, le cumul est très favorable. Si vos parents (ou grands-parents) vous donnent jusqu’à 100 000 € (ou 200 000 € si les deux parents) dans le cadre du dispositif CGI 790 A bis applicable jusqu’au 31/12/2026 (acquisition immeuble neuf/VEFA), vous pouvez cumuler ce don avec un PTZ et un prêt principal classique. Le don exonéré sert d’apport, ce qui réduit le besoin de PTZ + prêt principal.
Quelle est la durée maximale d’un PTZ ?
La durée maximale est de 25 ans pour les ménages de tranche 1, dont 15 ans de différé total (vous ne remboursez rien) puis 10 ans de remboursement effectif. Pour les tranches 2 et 3 : durées totales de 22 et 20 ans avec différés de 10 et 5 ans respectivement. Le différé est total : ni capital ni intérêts pendant la période de différé, ce qui allège fortement vos mensualités les premières années.
Quelles banques distribuent le PTZ ?
La quasi-totalité des banques généralistes et coopératives distribuent le PTZ : Crédit Agricole, BNP Paribas, Société Générale, Banque Populaire, Caisse d’Épargne, Crédit Mutuel, La Banque Postale, LCL, CIC, ainsi que de nombreuses banques régionales. Le PTZ se demande conjointement avec un prêt principal (la banque qui consent le prêt principal délivre généralement aussi le PTZ). Pour comparer, demandez plusieurs offres auprès de banques distinctes.
Sources officielles : economie.gouv.fr – PTZ, Ministère Transition écologique – PTZ, ANIL – PTZ depuis 1er avril 2025, CGI articles L. 31-10-1 et suivants, décret PTZ 2025-127.
📚 Vue d’ensemble : consultez le guide pilier complet — Fiscalité, aides et financement de la construction 2026 qui réunit les 13 dispositifs essentiels (taxes, aides énergie, acquisition, transmission patrimoniale).
